Ciężko jest stracić współmałżonka, a kosztowna niespodzianka jeszcze bardziej to utrudnia, szczególnie w przypadku starszych kobiet – wyższe podatki. Jednak eksperci finansowi twierdzą, że istnieje kilka sposobów na przygotowanie się.

Według danych Centrów Kontroli i Zapobiegania Chorobom w 2022 r. różnica w średniej długości życia między płciami w USA wynosiła 5,4 roku. Oczekiwana długość życia w chwili urodzenia wynosiła 74,8 lat dla mężczyzn i 80,2 lat dla kobiet.

Ta luka często prowadzi do „kary rentowej” dla starszych zamężnych kobiet, co może skutkować wyższymi podatkami w przyszłości, powiedział wcześniej CNBC certyfikowany planista finansowy Edward Jastrem, dyrektor ds. planowania w Heritage Financial Services w Westwood w stanie Massachusetts.

W roku śmierci współmałżonka osoba pozostająca przy życiu może złożyć zeznanie podatkowe wspólnie ze zmarłym współmałżonkiem, co nazywa się „wspólnym składaniem wniosków w związku małżeńskim”, chyba że zawrą ponownie związek małżeński przed końcem roku podatkowego.

Następnie wiele starszych osób pozostałych przy życiu składa podatki samodzielnie, korzystając ze statusu „jednego” zgłoszenia, który może obejmować wyższe krańcowe stawki podatkowe ze względu na mniejsze standardowe odliczenia i mniejsze progi podatkowe, w zależności od ich sytuacji.

W roku 2024 standardowe odliczenie dla małżeństw wynosi 29 200 dolarów, podczas gdy osoby samotnie składające wniosek mogą ubiegać się o jedynie 14 600 dolarów. (Stawki wykorzystują „dochód podlegający opodatkowaniu”, który jest obliczany poprzez odjęcie większej ze standardowych lub szczegółowych odliczeń od skorygowanego dochodu brutto).

Wyższe podatki mogą być „największym szokiem” dla wdów, a może być jeszcze gorzej, gdy indywidualne przepisy podatkowe wygasną w przepisach podpisanych przez byłego prezydenta Donalda Trumpa, powiedział wcześniej CNBC George Gagliardi, CFP i założyciel Coromandel Wealth Management w Lexington w stanie Massachusetts. .

Przed 2018 rokiem poszczególne przedziały wynosiły 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% i 39,6%. Jednak do 2025 r. pięć z tych przedziałów będzie niższych i będzie wynosić 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%.

Zazwyczaj pozostały przy życiu współmałżonek dziedziczy indywidualne konta emerytalne zmarłego współmałżonka, a tak zwane wymagane minimalne wypłaty są mniej więcej takie same. Jednak pozostały przy życiu małżonek podlega obecnie wyższym progom podatkowym, powiedział Gagliardi.

„Im większe IRA, tym większy problem podatkowy” – powiedział.

Niektórym pozostałym przy życiu małżonkom mogą w przyszłości grozić wyższe podatki, jednak eksperci twierdzą, że przed wprowadzeniem zmian w planie finansowym należy zapoznać się z prognozami podatkowymi.

Małżonkowie mogą rozważyć częściową konwersję Roth IRA, która przenosi część środków przed opodatkowaniem lub niepodlegających odliczeniu środków IRA na Roth IRA w celu przyszłego wzrostu wolnego od podatku, powiedział Jastrem.

Para będzie płacić podatek z góry od przeliczonej kwoty, ale może zaoszczędzić pieniądze dzięki korzystniejszym stawkom podatkowym. „Często najlepiej jest to robić przez kilka lat, aby zminimalizować całkowite podatki płacone za konwersję Roth” – powiedział Gagliardi.

Zawsze ważne jest, aby aktualizować informacje o właścicielu konta i beneficjentach, a brak planu może być kosztowny dla pozostałego przy życiu współmałżonka, powiedział Jastrem.

Zazwyczaj inwestorzy osiągają zyski kapitałowe w oparciu o różnicę między ceną sprzedaży składnika aktywów a „bazowym” lub pierwotnym kosztem. Kiedy jednak małżonek dziedziczy majątek, otrzymuje tzw. „podwyższenie podstawy”, co oznacza, że ​​nową podstawą staje się wartość majątku na dzień śmierci.

Dlatego ważne jest, aby wiedzieć, który z małżonków jest właścicielem poszczególnych aktywów, zwłaszcza inwestycji, które mogą być „bardzo cenione” – powiedział Jastrem. „Stracona szansa na awans może oznaczać wyższe podatki od zysków kapitałowych dla osoby, która przeżyła”.

Jeśli pozostały przy życiu małżonek spodziewa się, że będzie miał wystarczające oszczędności i dochody do końca życia, para może również rozważyć beneficjentów innych niż małżonek, takich jak dzieci lub wnuki, w ramach konta IRA z odroczeniem podatku, powiedział Gagliardi.

„Jeśli zostanie właściwie zaplanowany, może zmniejszyć całkowite podatki płacone od wypłat z IRA” – powiedział. Jednak beneficjenci niebędący małżonkami muszą znać zasady wycofania odziedziczonych kont IRA.

Przed wprowadzeniem ustawy Secure Act z 2019 r. spadkobiercy mogli „rozciągnąć” wypłaty IRA na całe życie, co zmniejszało roczne zobowiązanie podatkowe. Jednak niektórzy spadkobiercy mają obecnie skrócony harmonogram ze względu na zmiany w wymaganych minimalnych zasadach podziału.