New Delhi: W poniedziałek regulator audytu, Krajowy Urząd Sprawozdawczości Finansowej (NFRA), nałożył surową karę w wysokości ₹10 crore, jedna z najwyższych kar w historii organu regulacyjnego, nałożono na BSR & Associates LLP, niezależną firmę audytorską, która ma umowę z KPMG, za domniemane niedociągnięcia w audycie Coffee Day Enterprises Ltd, w skrócie CDEL, firmy zarządzającej siecią kawiarni CCD.

Wykluczeni partnerzy

Organ nadzorujący audyt wykluczył również dwóch partnerów BSR — jednego na 10 lat i drugiego na 5 lat.

„Audytorzy nie zgłosili (rzekomo) oszukańczego przekierowania środków, mimo że mieli wystarczające dowody na to, że pieniądze publiczne zostały przekazane podmiotowi prowadzącemu działalność, który nie miał żadnych powiązań biznesowych ze spółką notowaną na giełdzie” – głosi zarządzenie NFRA.

Przeglądanie zamówienia

Firma audytorska poinformowała, że ​​dokonuje przeglądu zarządzenia regulacyjnego. „BSR & Associates jest rozczarowana tym zarządzeniem dotyczącym audytu CDEL za rok zakończony 31 marca 2019 r. Firma obecnie ocenia kolejne kroki i nie może udzielić dalszych komentarzy na tym etapie. BSR nadal zobowiązuje się do przestrzegania najwyższych standardów profesjonalizmu, jakości i uczciwości” — powiedziała firma audytorska w odpowiedzi na zapytania przesłane e-mailem przez Mint.

W momencie publikacji artykułu zapytania wysłane w poniedziałek wieczorem do Coffee Day Enterprises z prośbą o komentarz do artykułu pozostały bez odpowiedzi.

Organ regulacyjny zarzucił audytorom, że „założyli klapki na oczy i gdy poproszono ich o wyjaśnienia, szukali schronienia w przepisach standardu dotyczącego audytu 600, powołując się na pracę audytorów spółek zależnych, podczas gdy inwestycje CDEL w te spółki zależne stanowiły oszałamiającą kwotę ₹1937 crores stanowiące 89% bilansu jednostkowego.”

Istotny obszar audytu

Organ nadzorujący audyt wskazał, że ekspozycja na podmioty promotorskie stanowiła istotny i ważny obszar audytu. „Udzielanie pożyczek przez spółkę notowaną podmiotowi powiązanemu pod przykrywką zaliczki na zakupy, której kwota sama w sobie jest ponad pięciokrotnie wyższa od wartości zakupów, nie zostało zakwestionowane przez audytora ze względu na uzasadnienie biznesowe” — głosi rozporządzenie regulacyjne.

NFRA nałożyła również karę w wysokości ₹50 lakh na jednego z partnerów i ₹25 lakh z drugiej strony za rzekome poważne niedociągnięcia w audycie, zrzeczenie się odpowiedzialności i wydanie fałszywego i wprowadzającego w błąd raportu z audytu.

Przegląd audytu przez organ regulacyjny wynika ze sprawozdania z dochodzenia Indyjskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEBI) w sprawie domniemanego przywłaszczenia środków o wartości ₹3535 crores od siedmiu spółek zależnych Coffee Day Enterprises na rzecz Mysore Amalgamated Coffee Estate Ltd, podmiotu będącego własnością i kontrolowanego przez założycieli CDEL, spółki notowanej na giełdzie, poinformowała NFRA w zarządzeniu.

KPMG i BSR zawarły umowę o dzieleniu się określoną metodologią, narzędziami, oprogramowaniem i szkoleniami, jednak BSR jest bardzo niezależną firmą audytorską, Mennica zgłosił 9 stycznia 2023 r. NFRA podejmuje wysiłki w celu poprawy jakości ustawowych audytów spółek poprzez dochodzenia, inspekcje i raporty z przeglądu jakości przeprowadzonych audytów. Od 2018 r. organ nadzorujący audyt wydał ponad 80 nakazów wykluczenia nieuczciwych audytorów.