Od 15 lutego podatnicy będą mogli rozliczać PIT za 2023 rok, korzystając z usługi Twój e-PIT – poinformowało tvn24.pl Ministerstwo Finansów. Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) przygotuje dla nich, na podstawie danych posiadanych przez KAS, zeznania: PIT-37, PIT-38, PIT-36, PIT-36L i PIT-28 oraz oświadczenie PIT-OP, a także informację o danych dzieci uprawniających do skorzystania z ulgi dla rodzin 4+ za 2023 rok.

W tym roku termin złożenia najpopularniejszych deklaracji (takich jak PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39) to 30 kwietnia 2024 roku.

Od tego roku po raz pierwszy osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą lub działy specjalne produkcji rolnej znajdą w Twój e-PIT przygotowane rozliczenie podatkowe w ramach PIT-36 (zasady ogólne), PIT 36L (podatek liniowy) i PIT-28 (ryczałt).

Jak tłumaczy sekcji biznesowej portalu tvn24.pl supervisor i doradca podatkowy w Grant Thornton Łukasz Boszko, będzie to istotne ułatwienie w szczególności dla tych, którzy dotychczas nie mogli korzystać z tej funkcji np. dla osób, które
– poza działalnością gospodarczą uzyskują również inne dochody np. ze stosunku pracy, do których wystawiana jest informacja PIT-11.
– miały zawieszoną działalnością gospodarczą.

Ekspert dodaje, że „osoby z zawieszoną działalnością gospodarczą, które pracowały przez cały rok na etacie, były zobowiązane do złożenia takiego samego zeznania rocznego jak osoba, która nie miała zawieszonej działalności i również uzyskiwała dochody przez cały rok wyłącznie ze stosunku pracy”. – W przeszłości natomiast tylko jednak tylko ta druga grupa osób mogła korzystać z ułatwienia w postaci złożenia zeznania rocznego w Twój e-PIT – zwraca uwagę.

Łukasz Boszko tłumaczy, że „z uwagi na brak informacji podsumowujących analogicznych do PIT-11, w przypadku działalności gospodarczej urząd skarbowy będzie dysponował przede wszystkim informacjami na temat zaliczek wpłacanych w trakcie roku przez przedsiębiorców”.

– Na tej podstawie po pierwsze urząd skarbowy ma wiedzę o prowadzeniu przez przedsiębiorcę działalności, a po drugie widzi z jakiego tytułu (tj. jaka forma opodatkowania) były wpłacane te zaliczki i za jakie miesiące. Na tej podstawie automatycznie zostaną uzupełnione pola na przygotowanym druku PIT-36, PIT-36L lub PIT-28. Poza powyższym, w Twój e-PIT będą udostępnione podstawowe informacje takie jak dane osobowe, nr rachunku do zwrotu ewentualnej nadpłaty i numer NIP – wymienia.

Zdaniem eksperta inną informacją, która „powinna być w jakiś sposób widoczna w systemie Twój e-PIT” są opłacane przez przedsiębiorców składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. – Natomiast z uwagi na możliwość zaliczenia tych pierwszych do kosztów uzyskania przychodów lub jako odprowadzone składki na etapie składania zeznania rocznego (o czym urząd skarbowy nie ma wiedzy) jest to raczej mało prawdopodobne i nie zostało przewidziane w informacjach publikowanych przez KAS – ocenia.

Zwraca uwagę, że oznacza to, iż większą część zeznania rocznego i tak będzie musiał uzupełnić sam przedsiębiorca. – Być może w przyszłości przewidziane są dodatkowe funkcjonalności, które jeszcze bardziej zautomatyzują cały proces, ale musiałoby się to wiązać z rozszerzonym obowiązkiem raportowania przez przedsiębiorców (np. w zakresie przychodów i kosztów uzyskania przychodu), aby urząd skarbowy otrzymywał wszystkie niezbędne dane do przygotowania rozliczenia rocznego za przedsiębiorcę – zwraca uwagę ekspert.

Dodaje, że poza samym dodaniem możliwości dokonania rozliczenia rocznego przez Twój e-PIT dla przedsiębiorców, „dostępne będą również nowe kreatory zeznań, które mają ułatwić cały proces ich składania”. – Ich kształt i funkcje poznamy natomiast dopiero 15 lutego, kiedy to Ministerstwo Finansów udostępni możliwość składania zeznań na portalu Twój e-PIT – wyjaśnia.

Niezależnie od sposobu rozliczeń i formularza PIT, z którego korzystamy rozliczenie podatkowe warto sprawdzić dwa razy.

– Po uzupełnieniu wszystkich danych w kreatorze zawsze rekomenduję, aby przejść do podglądu całego zeznania i sprawdzić jeszcze raz każde uzupełnione pole. Wszystkie pola kwotowe takie jak na przykład przychody, koszty, ulgi, składki ZUS są istotne, ponieważ wpływają na finalną wysokość należnego podatku i w rezultacie na kwotę do zapłaty/kwotę nadpłaty – wyjaśnia Łukasz Boszko.

Dodaje, że „bardzo ważne jest, aby wszystkie te pola zostały uzupełnione w sposób prawidłowy, ponieważ pozwoli nam to uniknąć potencjalnych wezwań do korekty ze strony urzędu skarbowego”. – Szczególną uwagę warto zachować przy najpopularniejszej z ulg – uldze na dzieci. Nasze doświadczenie wskazuje, że właśnie przy niej było w przeszłości zawsze najwięcej błędów w danych uzupełnionych automatycznie – tłumaczy ekspert.

Zwraca także uwagę, że „w przypadku wystąpienia nadpłaty warto jeszcze raz zweryfikować nr podanego rachunku bankowego do zwrotu nadpłaty”.