Prezydent RP podpisał ustawę umożliwiającą kompensację zysków i strat z funduszy inwestycyjnych i innych instrumentów, w tym akcji, CFD i Forex. O korzystny dla inwestorów indywidualnych kształt nowych regulacji zabiegało Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych, które wystąpiło przeciw pierwotnym propozycjom Ministerstwa Finansów.

Brak możliwości kompensowania wyniku osiągniętego na inwestowaniu w fundusze inwestycyjne z innymi rodzajami inwestycji przez lata był jednym z najbardziej ewidentnych uchybień podatkowym, którego konsekwencje co roku dotykały polskich inwestorów indywidualnych. Po wielu latach udało się ten problem rozwiązać.

2 czerwca 2023 r. prezydent Andrzej Duda podpisał Ustawę o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw. To nie pomyłka – przepisy dotyczące zmian w ustawie o PIT zostały „zaszyte” w nowelizacji ustawy o VAT po to, aby szybciej udało się je uchwalić. Opis kontrowersyjnego sposobu zmiany prawa zamieściliśmy w poprzednim artykule na temat kompensacji dochodów i strat z funduszy inwestycyjnych i innych form inwestowania.

Prezydent @AndrzejDuda podpisał Ustawę o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw.

ℹ Zgodnie z treścią uzasadnienia do projektu ustawy, zasadniczym celem tego aktu jest dalsze uproszczenie rozliczania podatku od towarów i usług, czyli tzw. pakiet… pic.twitter.com/BX0ELypJc9

— Kancelaria Prezydenta (@prezydentpl) June 2, 2023

SII było przeciw, ministerstwo zmieniło zdanie

Narzekanie na polski proces legislacyjny zostawmy na inną okazję. Dziś najważniejsze jest to, że od 1 stycznia 2024 r. polscy inwestorzy rozliczając się z fiskusem będą mogli kompensować zyski i straty osiągnięte z inwestycji w fundusze inwestycyjne z zyskami i stratami z innych rodzajów inwestycji. W katalogu tym znajdą się nie tylko zyski z akcji, obligacji i ETF-ów, lecz także z inwestowania w CFD lub na rynku Forex.

W toku prac nad zmianą prawa, CFD i Forex miały być skreślone z listy. Ministerstwo Finansów uzasadniało takie stanowisko próbą zachęcenia Polaków do inwestowania w bezpieczniejsze i bardziej stabilne instrumenty.

Nowelizacja ta ? wprowadzi m. in. możliwość kompensaty uzyskanych w roku podatkowym dochodów i strat z inwestycji w fundusze kapitałowe z dochodami i stratami uzyskanymi z innych inwestycji kapitałowych, z wyjątkiem inwestycji w CFD lub na rynku forex.#SRRK pic.twitter.com/RkILQX13Dl

— Ministerstwo Finansów (@MF_GOV_PL) January 4, 2023

Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych od początku wyrażało stanowczy sprzeciw w tej sprawie przekonując, że promocja inwestowania długoterminowego nie powinna karać tych, którzy decydują się na krótkoterminową spekulację. 

– Potrzebujemy aktywnych inwestorów na wszystkich rynkach. To, w jakim wymiarze ktoś chce inwestować w poszczególne typy aktywów, nie powinno być stymulowane przez fiskusa, który będzie swoimi decyzjami preferował te czy inne klasy aktywów, a do innych zniechęcał. Mówimy o rynku kapitałowym, który im bardziej różnorodny, oferujący więcej instrumentów i możliwości, tym jest silniejszy – komentował wówczas Jarosław Dominiak, prezes Stowarzyszenia Inwestorów Indywidualnych.

Punkt Strategii Rozwoju Rynku Kapitałowego zrealizowany

Umożliwienie podatkowej kompensacji między funduszami inwestycyjnymi i innymi rodzajami inwestycji zostało zapisane w Strategii Rozwoju Rynku Kapitałowego. Fakt ten skomentowała Katarzyna Szwarc, Pełnomocniczka Ministra Finansów ds. Strategii Rozwoju Rynku Kapitałowego.

Dobra wiadomość dla inwestorów indywidualnych ?
Prezydent podpisał ustawę umożliwiającą kompensację zysków i strat z funduszy inwestycyjnych oraz inwestycji giełdowych #CFD i #forex

Kolejny punkt Strategii Rozwoju Rynku Kapitałowego zrealizowany ✅ https://t.co/9NrTo5QJL4

— Katarzyna Szwarc (@katarzynaszwarc) June 2, 2023

Kwestia kompensacji dochodów i strat z funduszy inwestycyjnych i innych rodzajów inwestycji to tylko jeden z elementów zapowiadanych w ostatnich miesiącach poważnych zmian w podatku Belki. Wiele wskazuje jednak na to, że inwestorzy nie doczekają się wprowadzenia progresji podatkowej i ustanowienia kwoty wolnej (np. na proponowanym poziomie 10 000 zł). Więcej na ten temat pisaliśmy w artykule „Podwyżka podatku Belki i kwota wolna. Większość Polaków przeciwna [Badanie]”.

? Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych na bieżąco monitoruje zmiany podatkowe dotyczące inwestorów. Wszelkie bieżące informacje i komentarze dotyczące zmian w podatku Belki zamieszczamy pod tagiem: Podatek giełdowy.

Autor artykułu

Michał Żuławiński, redaktor SII