Zwroty podatku dochodowego są wydawane tylko na konta bankowe, które zostały wcześniej zweryfikowane. Niemniej jednak w niektórych przypadkach, takich jak gdy nazwa konta bankowego nie zgadza się z PAN, IFSC jest nieważny lub konto bankowe jest zamknięte, zwrot może zostać opóźniony, nawet jeśli zeznanie podatkowe zostało pomyślnie złożone. „Złożenie zeznania podatkowego (ITR) jest możliwe nawet jeśli występuje niezgodność nazwy między PAN a kontem bankowym” — mówi CA Pranjal Bansal, Partner, AAPT & Associates, firma księgowa.

Może się więc zdarzyć, że złożysz zeznanie podatkowe ITR, ale zwrot podatku zostanie opóźniony z powodu niezgodności danych PAN z danymi na Twoim koncie bankowym.

Kiedy dokonywane są zwroty podatku dochodowego?

Jeśli Twoje całkowite zobowiązanie podatkowe jest niższe niż podatek już zdeponowany w urzędzie skarbowym w formie TDS, zaliczki na podatek lub w inny sposób, możesz mieć prawo do zwrotu podatku dochodowego w wysokości nadwyżki zdeponowanego podatku.

„Zwrot podatku dochodowego oznacza kwotę zwrotu inicjowaną przez urząd skarbowy w przypadku, gdy kwota zapłaconych podatków przekracza rzeczywistą kwotę należną (w formie TDS, TCS, podatku zaliczkowego lub podatku dochodowego od osób prawnych)” zgodnie z treścią witryny internetowej urzędu skarbowego z dnia 12 lipca 2024 r.

Inwestuj i zarabiaj na ET Money – Zyskaj do 9,5% zwrotu rocznie

W jaki sposób problem z nazwą PAN może spowodować, że nie otrzymasz zwrotu podatku dochodowego, mimo że ITR został złożony pomyślnie

Zwroty pieniędzy dokonywane są wyłącznie na wcześniej zweryfikowane konta bankowe za pośrednictwem Electronic Clearing Service (ECS), co oznacza, że ​​imię i nazwisko na koncie bankowym jest weryfikowane z imieniem i nazwiskiem w numerze PAN.

„Ważne jest, aby podatnicy indywidualni upewnili się, że podane dane konta bankowego są prawidłowe, prawidłowy numer PAN jest powiązany z tym kontem i konto bankowe jest wstępnie zatwierdzone w portalu podatkowym. W przypadku, gdy nazwisko zgodnie z danymi PAN nie zgadza się z danymi bankowymi, departament nie wyda zwrotu podatku tej osobie” — mówi Mihir Tanna, Associate Director-Direct Tax, SK Patodia & Associates LLP, firma z siedzibą w Kalifornii.

Tanna dzieli się dalej swoim doświadczeniem z jednym ze swoich klientów. „W przypadku jednego z naszych klientów konto bankowe zostało otwarte po przesłaniu kopii paszportu jako dowodu tożsamości. Jednak nazwisko zgodnie z PAN i zgodnie z zapisami bankowymi było inne, więc dział podatku dochodowego nie mógł przetworzyć zwrotów za rok podatkowy 2022-23 (AY 2023-2024). Później musieliśmy złożyć wniosek o zmianę nazwiska w zapisach PAN, składając formularz korekty, a gdy nazwisko zostało zmienione w zapisach PAN, złożyliśmy wniosek o ponowne wydanie zwrotu z portalu podatku dochodowego, a następnie zwrot został zaksięgowany na podanym koncie bankowym” — mówi.

Zrzut ekranu poniżej pokazuje błąd, jaki klient Tanny zobaczył w portalu elektronicznego składania zeznań podatkowych (ITR).Źródło: Biegły rewident Mihir Tanna, zastępca dyrektora ds. podatków bezpośrednich, SK Patodia LLP

Według biegłego rewidenta Kanishki Chaudhary, dyrektora finansowego (CFO), Suryoday Small Finance Bank (SSFB), „Aby rozwiązać problem niezgodności nazw, osoba powinna najpierw zaktualizować dane swojego konta bankowego, aby pasowały do ​​nazwy na karcie PAN. Może to zrobić, dostarczając kopię swojej karty PAN i innych niezbędnych dokumentów tożsamości do swojego banku. Po zaktualizowaniu informacji o koncie przez bank powinny one być zgodne z danymi karty PAN, co zapewni sprawne przetwarzanie zwrotów podatku”.

Według Bansala niezgodność nazwy między PAN a kontem bankowym może powstać nawet z powodu najmniejszej różnicy w nazwie, czy to brakującej pierwszej litery, czy innej pisowni, itd., wszystkie te aspekty mogą wywołać ten błąd. „System urzędu skarbowego postrzega to jako niezgodność, oznaczając to i wstrzymując zwrot podatku” – mówi.

Hindu Undivided Families (HUF) muszą być czujne, jeśli chodzi o nazwisko widniejące na ich PAN i koncie bankowym. „PAN HUF ma swoje nazwisko plus HUF wydrukowane na nim. To samo dotyczy nazwy konta bankowego. Urząd skarbowy sprawdzi każdą literę zarówno PAN, jak i konta bankowego, więc nazwiska muszą się zgadzać, w tym słowo HUF”, mówi Tanna.

Czy otrzymam odsetki od zwrotu podatku, jeśli zostanie on wstrzymany z powodu niezgodności nazwiska?

Zgodnie z sekcją 244A otrzymujemy odsetki od kwalifikujących się kwot zwrotu podatku. Odsetki te są wypłacane w wysokości 0,5% miesięcznie, co daje 6% rocznie.

Według Tanny, „Nastąpi utrata odsetek od zwrotu (jeśli ma to zastosowanie) za okres, w którym zwrot nie może zostać zaksięgowany z powodu niezgodności nazwiska (ponieważ powód opóźnienia w wydaniu zwrotu nie leży po stronie urzędu skarbowego)”. Za okres przed pojawieniem się problemu niezgodności nazwiska, odsetki od zwrotu podatku zostały wypłacone klientowi Tanny.

Jakie masz opcje, jeśli w Twoim przypadku występuje problem niezgodności nazw?

Istnieją tylko dwie opcje, jeśli zwrot podatku został zatrzymany z powodu niezgodności nazwy między PAN a kontem bankowym. Możesz dokonać korekty nazwy w PAN lub na koncie bankowym.

„Doradzamy naszym klientom, aby zmienili nazwisko w takim dokumencie, co można zrobić bardzo łatwo i w minimalnym czasie. Na przykład, jeśli są cztery dokumenty – paszport, PAN, Aadhaar i wyciąg z konta bankowego, a nazwisko na koncie bankowym nie zgadza się z PAN, Aadhaar i paszportem, wówczas radzimy zmienić nazwisko na koncie bankowym. Paszport jest ostatnim dokumentem, który zalecamy do celów zmiany nazwiska, ponieważ jest to bardzo trudne do zrobienia”, mówi Tanna.

Jak twierdzi Bansal, jeden z jego klientów spotkał się z podobnym problemem niezgodności numeru PAN i numeru konta bankowego.

„Miałem podobny problem i jego rozwiązanie było proste. Musisz wypełnić formularz korekty PAN i dostarczyć niezbędne dokumenty. Alternatywnie możesz zaktualizować nazwę swojego konta bankowego, aby pasowała do Twojego PAN. To może być szybsze rozwiązanie niż próba naprawy PAN. W przypadku naszego klienta zmieniliśmy nazwę na koncie bankowym” — mówi Bansal.