Osoby decydujące się na dawną formę opodatkowania w roku budżetowym 2023-24 powinny zadbać o to, aby inwestycje i wydatki oszczędnościowe zostały zakończone do 31 marca 2024 r. Termin ten jednak w tym roku przypada w niedzielę. Jaki jest zatem ostateczny termin inwestycji dla osoby chcącej zainwestować w fundusze inwestycyjne ELSS, aby ubiegać się o ulgę podatkową na mocy sekcji 80C?

Osoba inwestująca w fundusz wspólnego inwestowania ELSS (Equity Linked Saving Scheme) za pomocą aplikacji na telefonie lub za pośrednictwem bankowości internetowej zauważy, że pieniądze z inwestycji są zwykle natychmiast pobierane z rachunku bankowego i przekazywane na rachunek bankowy funduszu wspólnego inwestowania.

Pamiętajcie, że w najbliższą sobotę (30.03.2024) banki pracują, ponieważ jest to piąta sobota miesiąca. Banki są jednak zamknięte w piątek (29 marca 2024 r.) z powodu Wielkiego Piątku. Co więcej, w ten piątek giełdy są również zamknięte; oraz sobotę i niedzielę jak zwykle. Ponieważ giełdy są zamknięte, w te trzy dni zamknięte będą również domy funduszy wspólnego inwestowania.

Przeczytaj także: Jak inwestować w fundusze inwestycyjne ELSS online

Shivansh Dandona, dyrektor ds. zarządzania inwestycjami w FinEdge, mówi: „Aby jednostki zostały przydzielone w ramach funduszu wspólnego inwestowania ELSS, transakcja zakupu musi nastąpić, gdy giełda jest otwarta. W tym przypadku pomimo kwoty zaksięgowanej na koncie funduszu wspólnego inwestowania rachunku bankowego jednostki zostaną przydzielone dopiero następnego dnia roboczego giełdy – w tym przypadku 1 kwietnia 2024 r. W związku z tym inwestycja nie będzie kwalifikować się do ulgi podatkowej na podstawie § 80C za bieżący rok finansowy 2023-24 Idealnie, aby spełnić wymóg ulgi podatkowej w funduszu inwestycyjnym ELSS, inwestycja powinna zostać dokonana co najmniej 2-3 dni przed ostatnim dniem roboczym (w roku finansowym) giełdy.

Zgodnie z wytycznymi indyjskiej Rady Papierów Wartościowych i Giełd (Sebi) pieniądze powinny zostać zaksięgowane w banku funduszu wspólnego inwestowania, aby inwestycję można było uznać za zakończoną. Ponadto istnieją ostateczne terminy, przed upływem których inwestor musi złożyć ważny wniosek o zakup lub umorzenie, aby kwalifikować się do NAV danego dnia. Dzieje się tak dlatego, że fundusze wspólnego inwestowania są inwestycjami powiązanymi z rynkiem. Inwestycje dokonywane są w akcje, instrumenty dłużne lub inne określone aktywa, a każdy rynek ma stałe godziny otwarcia i zamknięcia. NAV programu opiera się na wartości rynkowej portfela bazowego tego aktywa, a zatem jest silnie skorelowana z cenami rynkowymi. Zatem, aby kwalifikować się do NAV z danego dnia, zarządzający funduszem w programie funduszy wspólnego inwestowania musi wiedzieć, jaką kwotę należy kupić lub sprzedać zgodnie z okresem rozliczeniowym i momentem handlu na rynkach. Pomaga to również w dużej mierze zapewnić, że wszystkie klasy inwestorów będą traktowane tak samo, niezależnie od wielkości inwestycji. Przeczytaj także: Dlaczego inwestycje oszczędzające podatki muszą zostać zakończone przed 31 marca

Czasy uzyskania NAV tego samego dnia w funduszu inwestycyjnym
Wytyczne Sebi określają, że aby uzyskać NAV tego samego dnia dla nabywanych jednostek funduszu inwestycyjnego, środki inwestycyjne powinny zostać zaksięgowane na rachunku funduszu przed godziną 15:00 w dniu otwarcia rynku kapitałowego (giełdy lub rynku długu).

Oto przykład, który może to zrozumieć. Załóżmy, że dana osoba inwestuje za pośrednictwem UPI w fundusz inwestycyjny. Pieniądze wpływają na konto funduszu inwestycyjnego do godziny 15:00. W takim przypadku dana osoba będzie uprawniona do NAV tego samego dnia. Jeśli jednak pieniądze wpłyną na rachunek bankowy funduszu inwestycyjnego po godzinie 15:00, osoba fizyczna otrzyma NAV następnego dnia roboczego.

Bandhan Mutual Fund twierdzi, że 29, 30 i 31 marca 2024 r. to dni wolne od pracy dla domów funduszy wspólnego inwestowania. Dlatego ważne jest, aby pieniądze dotarły do ​​odbiorcy przed godziną 15:00 28 marca 2024 r., czyli jeszcze dzisiaj, aby mieć pewność, że inwestycja w fundusz inwestycyjny ELSS kwalifikuje się do ulgi podatkowej na podstawie sekcji 80C na lata 2023–2024.

Ustalenia, jakie domy funduszy wspólnego inwestowania zawierają z bankami w sprawie otrzymania takich pieniędzy, będą się różnić. Przed rozpoczęciem procesu inwestycyjnego wskazane jest skonsultowanie się z wybranym funduszem inwestycyjnym. Dlatego też, jeśli inwestujesz w fundusz inwestycyjny ELSS, zakończ proces jak najszybciej, aby uniknąć kłopotów w ostatniej chwili.