Po przybiciu inwestycji za pośrednictwem gotówki przechowywanej na szwajcarskich rachunkach, departament podatku dochodowego rozważa teraz zaciśnięcie pętli wokół aktywów nieruchomych przechowywanych za granicą przez osoby o dużym majątku netto (HNI). Według źródeł inwestycje w nieruchomości dokonywane przez osoby o dużym majątku netto poza Indiami są obecnie pod lupą departamentu IT.

„Departament Podatków Dochodowych ostatnio podjął wzmożoną kontrolę podatkową inwestycji w nieruchomości dokonywanych przez HNI za granicą. Wydał tysiące zawiadomień z prośbą o informacje na temat aktywów przechowywanych za granicą” – dodały źródła.

Urząd skarbowy nie tylko wydał zawiadomienia, ale także przeprowadził badania, które ujawniły „nagły wzrost liczby transakcji na rynku nieruchomości dokonywanych przez indyjskie przedsiębiorstwa o wysokim dochodzie w Szwajcarii i Portugalii” – podały źródła.

Portugalia | Portugalia jest jednym z najbardziej pożądanych krajów w Europie Zachodniej pod względem inwestycji w nieruchomości. Inwestorzy mogą kupić nieruchomość w dowolnym miejscu w kraju za 500 000 euro, aby kwalifikować się do programu Portugal Golden Visa. Kolejną przekonującą cechą dla inwestorów w nieruchomości jest obniżona minimalna inwestycja w wysokości 350 000 euro wymagana w przypadku inwestycji w projekty renowacji nieruchomości mieszkalnych lub komercyjnych. Istnieje również możliwość dalszej dwudziestoprocentowej obniżki, jeśli nieruchomość znajduje się na obszarze o niskiej gęstości zaludnienia.

PRZECZYTAJ TAKŻE: Bogaci Hindusi mogą kupić nieruchomość i uzyskać pobyt w tych 10 krajach: Sprawdź, ile to kosztuje

Jak podają źródła, w ramach tej akcji urząd skarbowy bierze na celownik „nieujawnione aktywa zagraniczne oraz dochody posiadane i generowane za granicą”.

Urząd skarbowy zażądał od HNI ujawnienia większej liczby informacji na temat zagranicznych aktywów nieruchomości będących w posiadaniu HNI za pośrednictwem tych zawiadomień i badań; działanie to zostało przeprowadzone na podstawie sekcji 133(A) i sekcji 133(6) ustawy o podatku dochodowym.

Sekcja 133A upoważnia organy podatkowe do wejścia i przeprowadzenia inspekcji dowolnych pomieszczeń, jeśli mają powody sądzić, że znajdują się tam jakiekolwiek dokumenty, księgi, konta lub inne materiały istotne dla jakiegokolwiek postępowania na mocy ustawy o podatku dochodowym. Organy mogą również zająć takie dokumenty, jeśli znajdą je podczas inspekcji.

Artykuł 133(6) ustawy o podatku dochodowym stanowi, że urzędnicy z Departamentu Podatków Dochodowych są upoważnieni do wezwania każdej osoby i żądania od niej dostarczenia informacji lub dowodów w przypadkach, gdy istnieje podejrzenie zaniżenia lub błędnie zgłoszonych zeznań.

Źródła podały ponadto, że niedawne śledztwa ujawniły kilka transakcji na rynku nieruchomości w Szwajcarii i Portugalii.

Nr 10. Szwajcaria: Zapierające dech w piersiach alpejskie krajobrazy, dziewicze jeziora i urocze wioski sprawiają, że Szwajcaria jest rajem dla miłośników przyrody i miłośników aktywności na świeżym powietrzu. Od jazdy na nartach w szwajcarskich Alpach po rejsy po Jeziorze Genewskim, Szwajcaria oferuje idealne połączenie przygody i relaksu pośród oszałamiających naturalnych krajobrazów. (Zdjęcie: Shutterstock)

Departament podatkowy odkrył kilka interesujących trendów w tych ankietach i dochodzeniach. Po pierwsze, HNIs odkrywają, że nieruchomości w krajach zagranicznych są znacznie tańsze niż podobne nieruchomości w Indiach.

Po drugie, napływ międzynarodowych korporacji do Indii sprawił, że stare przedsiębiorstwa zaczęły sprzedawać swoje udziały i gromadzić duże sumy pieniędzy, co przyczyniło się do generowania bogactwa.

Po trzecie, biorąc pod uwagę fakt, że te HNI dysponują znacznymi funduszami, wydają im się atrakcyjniejsze możliwości inwestycji zagranicznych niż te dostępne w Indiach.

Departament Podatków Dochodowych uważa również, że wzmożona kontrola, w połączeniu z tak interesującymi trendami, faktycznie „nasiliła exodus osób o wysokim dochodzie narodowym z Indii” – dodają źródła.

Eksperci twierdzą, że historycznie rzecz biorąc, HNI nabywały aktywa za granicą za pośrednictwem zagranicznych powiernictw, a czasami za pośrednictwem wielu firm pośredniczących, które w dużej mierze były nieprzejrzystymi strukturami.

Jednak wprowadzenie na całym świecie przepisów dotyczących rzeczywistego właściciela (UBO) oraz liczne wycieki finansowe, takie jak afera HSBC, Panama i Paradise Papers, sprawiło, że utrzymanie majątku w zagranicznych aktywach finansowych stało się trudne.

W związku z tym inwestorzy z wysokimi dochodami zaczęli rozważać inwestowanie w nieruchomości za granicą jako bezpieczniejszą opcję.

„Skupienie Indii na ujawnianiu transakcji nieruchomości dokonywanych przez obywateli w różnych jurysdykcjach jest częścią strategii egzekwowania prawa podatkowego. Departament IT zwrócił się do formacji terenowych z prośbą o wzmożoną kontrolę, połączoną z opodatkowaniem nieujawnionych aktywów w roku ich odkrycia, bez żadnych ograniczeń czasowych” – dodały źródła.

Jak dodają źródła, takie rozkazy z góry jeszcze bardziej nasiliły exodus zagranicznych pracowników państwowych z Indii.