NPS (Krajowy System Emerytalny) to łatwy w inwestowaniu, efektywny podatkowo program emerytalny. W ramach programu NPS zarówno Ty, jak i Twój pracodawca możecie przyczynić się do zbudowania korpusu kadrowego na lata po przejściu na emeryturę, zapewniając Ci bezpieczeństwo społeczne i opiekę społeczną.

NPS konto funkcjonuje w oparciu o określoną składkę i musisz inwestować w swoją emeryturę konta aż do osiągnięcia wieku emerytalnego wynoszącego 60 lat. Można jednak kontynuować inwestowanie w NPS do 75. roku życia. Chociaż składka na NPS ma zdefiniowaną podstawę, kwota zapadalności nie przynosi żadnego określonego zwrotu ani korzyści, ponieważ zgromadzony korpus jest w całości zależy od wyników aktywów bazowych, takich jak akcje i obligacje.

Według Urzędu Regulacji i Rozwoju Funduszy Emerytalnych (PFRDA), wartość składek, osiągnięte inwestycje, okres akumulacji i odliczone opłaty odgrywają kluczową rolę w określaniu ostatecznej korzyści z zgromadzonego majątku emerytalnego. Zasadniczo, jeśli dążysz do uzyskania znacznego korpusu NPS, musisz wnieść znaczny wkład i inwestować przez określony czas.

Przeczytaj także: NPS vs PPF: Który plan emerytalny wybrać?

Eksperci są zdania, że ​​im wyższe inwestycje i dłuższy okres akumulacji, tym większe prawdopodobieństwo zgromadzenia dobrego korpusu emerytalnego. NPS to rynek-powiązany instrument inwestycyjny, w którym inwestuje się pieniądze w akcje, obligacje i fundusze alternatywne. Abonent NPS otrzymuje ulgę podatkową w wysokości 1,5 lakh Rs (ogólny limit) zgodnie z sekcją 80CCE ustawy o podatku dochodowym. Dodatkowo inwestor otrzymuje odliczenie w wysokości 50 000 Rs zgodnie z sekcją 80CCD(1B) ponad kwotę 80CCE.

Przyjrzyj się 5 głównym zmianom NPS na przestrzeni lat:

Zmiany w zasadach wypłat ostatecznych NPS:

Jak wspomniano wcześniej, NPS to narzędzie oszczędzania emerytalnego, które umożliwia abonentowi ostateczne wypłaty po osiągnięciu przez niego 60. roku życia. Jeżeli całkowity korpus w momencie przejścia na emeryturę przekracza 5 lakh rupii, abonent musi wykorzystać 40% Korpus NPS umożliwiający zakup planu renty bez podatku od tej części. Jednakże wypłata renty będzie podlegała opodatkowaniu w oparciu o podatek dochodowy płyta, pod którą spada dana osoba.

60% zgromadzonego korpusu NPS można wypłacić jednorazowo, co również jest wolne od podatku. W związku z tym NPS cieszy się statusem „zwolnionego, zwolnionego, zwolnionego” (EEE), ponieważ inwestycje, zgromadzone zyski i ostateczne wypłaty są wolne od podatku.

Do roku budżetowego 2018–19 rząd zezwalał na ostateczną wypłatę jedynie 40% jako wolną od podatku, a na pozostałe 20% nakładał podatek. Jednak w kolejnym budżecie Unii (FY20) rząd zwiększył limit wypłat wolnych od podatku do 60% z 40%.

Limit alokacji kapitału na poziomie 75%:

NPS oferuje dwie opcje inwestycyjne „Aktywna” i „Auto„w modelu inwestycji obejmujących wszystkie obywatele”. W opcji „Aktywny” NPS umożliwia abonentowi wybór pomiędzy różnymi klasami aktywów oraz procentem alokacji.
Natomiast w przypadku opcji „auto” abonent będzie musiał inwestować według z góry określonej matrycy i nie ma możliwości wyboru jakiejkolwiek klasy aktywów ani procentu alokacji.

Opcja „Aktywne” umożliwia wybór pomiędzy klasami aktywów, takimi jak fundusze akcyjne, dłużne i alternatywne fundusze inwestycyjne. Istnieje jednak maksymalny limit inwestycji kapitałowych wynoszący 75%. Do października 2022 r., jeśli ktoś wybrałby opcję inwestycji w kapitał własny wynoszący 75%, ekspozycja ta automatycznie zmniejszałaby się o 2,5% każdego roku po osiągnięciu przez tę osobę 50. roku życia. Zatem do czasu ukończenia 50. roku życia ekspozycja na kapitał zmniejszałaby się do 50%. Posunięcie to miało na celu ochronę inwestorów przed większym ryzykiem w miarę zbliżania się do wieku emerytalnego.

Jednak w październiku 2022 r. to ograniczenie ekspozycji na akcje stało się opcjonalne. Zatem obecnie można utrzymać 75% alokacji kapitału aż do 60. roku życia.

100% alokacji kapitału na rachunku NPS poziomu 2:

Do października 2022 r. rząd zezwalał na ekspozycję kapitałową jedynie na poziomie 75% dla abonentów rachunku NPS poziomu 2. Limit ten został jednak wówczas podniesiony do 100% alokacji kapitału własnego.

Konta NPS poziomu 1 i poziomu 2: Konto NPS poziomu 1 służy jako główne konto oszczędności emerytalnych, natomiast poziom 2 oferuje elastyczne opcje oszczędzania i wypłat. Poziom 1 NPS został specjalnie zaprojektowany do planowania emerytalnego i koncentruje się na inwestycjach długoterminowych. Natomiast Tier 2 NPS pełni funkcję dobrowolnego konta oszczędnościowego i umożliwia abonentom wypłatę środków w razie potrzeby.

Wypłaty NPS w sposób systematyczny:

W październiku 2023 r. PFRDA wprowadziła w ramach KSE możliwość systematycznej wypłaty ryczałtu (SLW), umożliwiającą abonentom systematyczną wypłatę środków. Funkcja SLW nie jest dozwolona w przypadku przedwczesnych wypłat środków NPS.

Przydział jednostek w tym samym dniu NAV:

W październiku 2020 r. uruchomiono usługę przelewów bezpośrednich (D-Remit), dzięki której abonenci NPS mogą otrzymać NAV tego samego dnia. W ramach instrumentu D-Remit inwestor otrzymuje NAV tego samego dnia na swoje inwestycje. Osoba fizyczna musi zarejestrować numer konta wirtualnego do inwestycji bezpośrednio za pośrednictwem rachunku bankowego.

Proces D-Remit oferuje wiele korzyści inwestorom NPS. Wpłaty otrzymane przez Trustee Bank (TB) przed godziną 9:30 są inwestowane tego samego dnia, co optymalizuje zwroty. Inwestorzy mogą konfigurować okresowe automatyczne płatności debetowe, takie jak miesięczne, kwartalne lub półroczne, co pomaga w bezproblemowym budowaniu korpusu emerytalnego.